Čísla firmy priebežne, nie raz ročne z daňového priznania

Koľko vaša firma za rok 2026 naozaj zarobila? Mnohí majitelia sa to dozvedia až pri daňovom priznaní, teda pri kalendárnom roku do 31. 3. 2027. Vtedy sú však rozhodnutia o cenách, investíciách či nových ľuďoch dávno urobené.

Odpoveď je jednoduchá: niekoľko kľúčových čísel treba vidieť každý mesiac, nie raz ročne. Nižšie nájdete, ktoré to sú, čo je pre to potrebné a pri ktorých rozhodnutiach na nich najviac záleží.

Prečo to riešiť? Pretože následky neskorých čísel sú veľmi konkrétne. Platba DPH, s ktorou nikto nepočítal, lebo veľkú faktúru ste vystavili koncom mesiaca. Doplatok dane a k tomu vyššie preddavky na ďalší rok. Prázdny účet, hoci firma podľa účtovníctva zarába, lebo odberatelia platia neskoro.

Prečo nestačí pozrieť sa na čísla raz za rok?

Ročná závierka a daňové priznanie ukazujú stav k poslednému dňu roka. Na riadenie firmy majú dve slabiny: prichádzajú s niekoľkomesačným oneskorením a ukazujú len súhrn, v ktorom sa stratí, kedy a prečo sa výsledok zmenil.

Háčik je aj v tom, že viaceré platby nečakajú, kým dostanete zaplatené. Pri dodaní tovaru vzniká povinnosť zaplatiť DPH spravidla dňom dodania, nie dňom úhrady (§ 19 zákona o DPH). Daň za obdobie je pritom splatná do 25 dní po jeho skončení.

Prakticky to znamená toto: ak vám odberateľ platí so splatnosťou 60 dní, DPH z jeho faktúry odvediete skôr, než od neho uvidíte peniaze.

Podobne fungujú preddavky na daň z príjmov. Platíte ich podľa dane za minulý rok, nie podľa toho, ako sa vám darí teraz. Bez priebežných čísel neviete, či sú preddavky primerané, ani aký doplatok vás čaká.

Šesť čísel, ktoré by ste mali vidieť každý mesiac

Nemusíte sledovať desiatky ukazovateľov. Na väčšinu rozhodnutí stačí týchto šesť:

Čísla nemusia sedieť na cent. Ide o to, aby ste videli trend a mali čas reagovať: upomenúť odberateľa, odložiť nákup alebo si pripraviť peniaze na DPH.

Bez priebežných dokladov mesačné čísla nebudú

Mesačný prehľad je presne taký aktuálny ako doklady v účtovníctve. Ak faktúry a bločky prídu raz za štvrťrok, mesačné čísla jednoducho neexistujú. Pri platiteľovi DPH sa navyše všetka práca nahromadí do posledných dní pred lehotou.

Stačí jednoduché pravidlo:

• vydané faktúry evidujete priebežne,
• prijaté doklady posielate hneď, ako ich dostanete,
• bankové pohyby sa do účtovníctva načítavajú automaticky.

Ručné prepisovanie výpisov je zdrojom oneskorení aj chýb. Naši klienti preto odovzdávajú doklady cez klientsku zónu, pokojne aj fotkou z mobilu. Bankové pohyby z bánk na Slovensku aj v EÚ, predaje z e-shopov a eKasy sa načítavajú automaticky; viac nájdete na stránke automatizácie.

Pri ktorých rozhodnutiach vám aktuálne čísla ušetria peniaze?

Teória je jedna vec, prax druhá. Tu sú štyri situácie, v ktorých sa mesačný prehľad vráti najrýchlejšie.

Preddavky na daň z príjmov

Ak daň vašej firmy (právnickej osoby) za minulý rok presiahla 5 000 € a nepresiahla 16 600 €, platíte štvrťročné preddavky vo výške štvrtiny tejto dane. Pri dani nad 16 600 € sú preddavky mesačné, vo výške dvanástiny (§ 42 zákona o dani z príjmov).

Čo ak sa vám tento rok darí horšie? Preddavky zostávajú nastavené podľa lepšieho minulého roka. Správca dane vám ich môže v odôvodnených prípadoch na žiadosť určiť inak, žiadosť však musíte podložiť aktuálnymi číslami. A naopak: ak zisk rastie, čaká vás doplatok splatný v lehote na podanie priznania. Je lepšie pripraviť sa naň počas roka.

Načasovanie investície

Pri väčšom nákupe, napríklad stroja alebo auta, nerozhoduje len cena, ale aj hotovosť. Pred podpisom zmluvy by ste mali vedieť, koľko peňazí zostane po zaplatení DPH za aktuálne obdobie, preddavkov na daň a miezd. Bez mesačného prehľadu pohľadávok a záväzkov len odhadujete.

Prijatie zamestnanca

Nový zamestnanec znamená pravidelný mesačný náklad: hrubú mzdu plus odvody zamestnávateľa, a to bez ohľadu na sezónu. Rozhodnutie má oporu vtedy, keď z mesačných čísel vidíte, že marža a tržby tento náklad unesú dlhodobo, nie iba v jednom silnom mesiaci.

Mesačné alebo štvrťročné obdobie pre DPH

Na štvrťročné zdaňovacie obdobie môžete prejsť, ak splníte dve podmienky:

• od konca mesiaca, v ktorom ste sa stali platiteľom, uplynulo viac ako 12 mesiacov,
• za predchádzajúcich 12 mesiacov ste nedosiahli obrat 100 000 €.

Zmenu musíte oznámiť daňovému úradu do 25 dní od skončenia mesiaca, v ktorom ste podmienky splnili (§ 77 zákona o DPH). Či sa vám to oplatí z pohľadu toku peňazí, ukáže priebeh tržieb a odpočtov za posledné mesiace.

Ako to vyzerá u našich klientov

V klientskej zóne majú naši klienti online prehľad tržieb, nákladov, zisku, DPH a faktúr vrátane neuhradených. Čísla sa aktualizujú hneď, ako spracujeme doklady, takže nečakáte na koniec roka ani na samostatný report. Ukážku nájdete na stránke reporting a klientska zóna.

Ak čísla ukážu niečo, čo treba riešiť, napríklad rastúce pohľadávky po splatnosti alebo vyšší doplatok dane, prejdeme ich spolu a navrhneme postup v súlade s platnými predpismi.

Čo môžete urobiť ešte tento mesiac

1. Dohodnite si s účtovníkom pravidelný termín, do ktorého dodávate doklady za predchádzajúci mesiac.
2. Prepojte bankové účty s účtovníctvom, aby sa pohyby nemuseli prepisovať ručne.
3. Pozrite sa na šesť ukazovateľov z tabuľky vyššie každý mesiac v rovnaký deň.
4. Pred koncom roka si nechajte pripraviť odhad výsledku hospodárenia a dane, kým sa ešte dá rozhodovať.

Ak to máte urobiť len jedno, začnite pravidelným odovzdávaním dokladov. Všetko ostatné naň nadväzuje.

Ako vám pomôžeme

• Vedieme podvojné účtovníctvo aj daňovú evidenciu priebežne, nie až pred termínom.
• V klientskej zóne vidíte tržby, náklady, zisk, DPH a faktúry online.
• Napojíme bankové účty, e-shop a eKasu, aby sa údaje načítavali automaticky.
• Pred koncom roka pripravíme odhad výsledku a dane, kým sa ešte dá rozhodovať.

Balíky začínajú na 59 € mesačne bez DPH, podrobnosti nájdete v cenníku. Ak chcete prebrať, čo by ste mali sledovať práve vy, dohodnite si konzultáciu.

Novinky z účtovníctva a daní e-mailom

Zmeny zákonov, termíny a praktické články, ktoré sa týkajú vašej firmy. Najviac niekoľkokrát mesačne.

E-mail Meno (nepovinné) Odoberať novinky

Web Súhlasím so zasielaním noviniek od accbase. Odhlásiť sa môžem kedykoľvek. Ochrana osobných údajov